Podatek od sprzedaży samochodu 2025

Transakcja kupna-sprzedaży samochodu zdecydowanie kojarzy się z zapłatą podatku. Czy sprzedawca samochodu nie musi odprowadzać podatku? Zazwyczaj rzeczywiście nie. Jednak istnieją sytuacje, w których także sprzedający jest zobowiązany do opłacenia podatku. Czy od sprzedaży samochodu płaci się podatek od czynności cywilnoprawnych? Kiedy i w jaki sposób należy uiścić podatek od sprzedaży samochodu? Oto szczegóły.

Uzupełnij tylko 2 pola i poznaj cenę OC/AC od razu!Poznaj cenę OC

Jak rozliczyć podatek od sprzedaży samochodu?

Sprzedaż samochodu jest transakcją, która podlega określonym regulacjom podatkowym. Właściciele pojazdów muszą zrozumieć swoje obowiązki związane z opodatkowaniem, aby uniknąć problemów z Urzędem Skarbowym. Jak rozliczyć podatek, kiedy zgłosić sprzedaż samochodu i jakie dokumenty są potrzebne? W tym artykule odpowiadamy na te pytania.

Podatek od sprzedaży samochodu – podstawowe informacje

Sprzedaż samochodu może wiązać się z koniecznością zapłaty podatku. Obowiązek ten dotyczy przede wszystkim sytuacji, gdy wartość transakcji przekracza 1000 zł, a sprzedaż odbywa się poza działalnością gospodarczą. Wartość rynkowa samochodu jest podstawowym czynnikiem decydującym o tym, czy trzeba zapłacić podatek.

Kiedy należy zapłacić podatek od sprzedaży samochodu?

Podatek od sprzedaży samochodu jest wymagany w przypadku, gdy pojazd zostanie sprzedany przed upływem 6 miesięcy od jego zakupu. W takiej sytuacji sprzedający musi rozliczyć podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT). Zysk ze sprzedaży samochodu, czyli różnica między ceną zakupu a ceną sprzedaży, jest podstawą opodatkowania.

Podatek od sprzedaży samochodu płaci osoba, która sprzedała auto. Obowiązek zapłaty podatku nie dotyczy jednak każdego zbywcy pojazdu, który zamierza sprzedać swój pojazd. Kiedy nie płacimy podatku od sprzedaży samochodu?

Chodzi tylko o te przypadki, gdy właściciel samochodu z jakiegoś powodu zdecyduje się sprzedać pojazd przed upływem 6 miesięcy od zakupu samochodu.

A to dlatego, że tego rodzaju transakcyjne postrzegane są przez przepisy jako sposób na zarabianie na dopiero co kupionym aucie. W związku z tym Urząd Skarbowy opodatkował takie transakcje, ponieważ w świetle przepisów nabywcy takich samochodów uzyskali z nich przychód.

Wysokość podatku od sprzedaży samochodu

Jaki podatek od sprzedaży samochodu przed upływem 6 miesięcy czeka na zbywcę, który musi zapłacić podatek dochodowy? Wszystko zależy od tego, w którym progu podatkowym znajduje się osoba, która sprzedała auto. Oznacza to, że jeśli zbywca zarabia:

• poniżej 120 000 zł – zapłaci 12% podatku
• powyżej 120 000 zł – zapłaci 32% podatku.

Wygląda to dość przerażająco, ale tylko na pierwszy rzut oka. Ile wynosi podatek od sprzedaży auta? Otóż podatek dochodowy nie jest obliczany od kwoty, za którą zbywca sprzedaje auto, ale od kwoty, którą na nim zarobił. To znaczy, jeśli sprzedał auto o 5 tysięcy drożej, niż kupił, podatek płaci się od tej właśnie sumy.

Czytaj także: Podatek od kupna samochodu PCC

W rozliczeniu podatkowym można także odliczyć wszelkie nakłady, czyli na przykład wymianę części zamiennych czy założenie instalacji gazowej. Może to jeszcze znacznie zmniejszyć kwotę odprowadzonego ostatecznie podatku.

Podatek od sprzedaży samochodu firmowego

Sprzedaż samochodu firmowego wiąże się z dodatkowymi obowiązkami podatkowymi. Firmy muszą uwzględnić tę transakcję w rozliczeniach podatkowych, w tym w deklaracji VAT oraz CIT lub PIT. Wartość rynkowa pojazdu stanowi podstawę opodatkowania.

Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC)

Podatek PCC dotyczy kupującego, a nie sprzedającego. Wynosi on 2% od wartości rynkowej samochodu. Kupujący ma obowiązek złożyć deklarację PCC-3 i zapłacić podatek w ciągu 14 dni od zawarcia umowy kupna-sprzedaży.

Sprzedaż samochodu przed upływem 6 miesięcy a podatek

Podatek dochodowy od sprzedaży samochodu w okresie krótszym niż pół roku oblicza się stosując standardowe zasady podatkowe. Stawka podatkowa może wynosić 12% lub 32%, w zależności od stosowanej skali podatkowej.

Procent podatku od dochodu uzyskanego ze sprzedaży zależy od całkowitych zarobków sprzedającego w poprzednim roku. Jeżeli dochód roczny sprzedającego nie przekroczył 120 000 zł, stosuje się stawkę 12%. W przypadku wyższych dochodów należy zastosować stawkę 32%.

Ważne jest, aby pamiętać, że podatek nalicza się nie od całkowitej kwoty sprzedaży samochodu, lecz od zysku na nim uzyskanego. Przykładowo, jeśli auto zostało zakupione za 20 tysięcy złotych, a sprzedane za 22 tysiące, to podatek oblicza się od 2 tysięcy złotych.

Dodatkowo, od przychodu ze sprzedaży można odliczyć poniesione wydatki na samochód. Jeśli w czasie posiadania pojazdu dokonywano napraw lub wymieniano części, te koszty mogą być odjęte od przychodu, co obniży wysokość podatku od sprzedaży. Ważne jest, aby wszystkie te informacje były rzetelne i zgodne z rzeczywistością.

Jak zapłacić podatek od sprzedaży samochodu?

Pozostaje pytanie, w jaki sposób można rozliczyć podatek od sprzedaży samochodu przed upływem 6 miesięcy od jego zakupu. Czy robi się to od razu w Urzędzie Skarbowym? Zdecydowanie nie. Przede wszystkim trzeba mieć świadomość, że podatek od sprzedaży samochodu odprowadza się dopiero w następnym roku przy okazji rozliczenia rocznego.

PIT-36

W deklaracji podatkowej dochód ze sprzedaży pojazdu wykazuje się w formularzu PIT-36. Znajduje się w nim pozycja Dochody i straty i tam właśnie w rubrykę Inne źródła należy wpisać otrzymaną kwotę. Kwota ta, to jak już zostało wspomniane, różnica między sumą, za jaką kupiono i sprzedano auto plus ewentualne nakłady. Od tej sumy w zależności od sytuacji do 2021 roku obowiązywał podatek 17% lub 32%.

Tymczasem od 2022 roku obowiązują nowe stawki i progi podatkowe. Od dochodów uzyskanych po 2021 roku stawka wynosi teraz 12% i liczona jest do pułapu 120 000 zł.

Trzeba pamiętać, że na wypełnienie deklaracji podatkowej i zapłatę podatku dochodowego od sprzedaży samochodu jest czas do końca kwietnia każdego roku.

Zgłoszenie sprzedaży samochodu

Zgłoszenie sprzedaży pojazdu w wydziale komunikacji oraz w Urzędzie Skarbowym jest obowiązkowe. Zgłoszenie to może być dokonane osobiście lub online za pomocą platformy ePUAP. Niezgłoszenie sprzedaży może skutkować sankcjami.

Umowa sprzedaży samochodu – co powinna zawierać?

Umowa kupna-sprzedaży auta powinna zawierać:

• Dane sprzedającego i kupującego.
• Dane pojazdu (numer VIN, marka, model).
• Cenę transakcji.
• Datę zawarcia umowy.
• Podpisy obu stron.

Najczęściej zadawane pytania dotyczące podatku od sprzedaży samochodu

Czy sprzedający musi zgłosić sprzedaż samochodu?

Tak, sprzedaż należy zgłosić w ciągu 30 dni od daty podpisania umowy w odpowiednim urzędzie (wydziale komunikacji), a także w firmie ubezpieczeniowej (w ciągu 14 dni).

Czy po sprzedaży samochodu należy go wyrejestrować?

Nie ma takiego obowiązku, jednak należy pamiętać o zgłoszeniu faktu sprzedaży w wydziale komunikacji w ciągu 30 dni od podpisania umowy kupna-sprzedaży lub altu darowizny.

Jak wyliczyć podatek od sprzedaży samochodu?

Od dochodów uzyskanych ze sprzedaży po 2021 r. stawka wynosi 12% i liczona jest do pułapu 120 000 zł.

Podsumowanie

Sprzedaż samochodu wymaga znajomości przepisów podatkowych. Zgłoszenie sprzedaży, rozliczenie podatku dochodowego i zapłata podatku PCC to podstawowe obowiązki, które należy spełnić. Ważne jest, aby odpowiednio przygotować się do transakcji i upewnić się, że wszystkie formalności są dopełnione.

Sprawdź najszybszy kalkulator OC